第十二章：贷款风险分类

概述

贷款分类的含义和标准

含义

贷款分类就是把贷款按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，是银行信贷管理的重要组成部分
其实质是以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心，判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性。

标准

正常
关注
次级
可疑
损失

贷款分类的意义

贷款分类是银行稳健经营的需要
贷款分类是金融审慎监管的需要
贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要
贷款分类是不良资产的处置和银行重组的需要

贷款分类的原则

真实性原则
及时性原则
重要性原则
审慎性原则

贷款分类的对象

表内贷款
表外信贷

贷款风险分类方法

贷款分类的考虑因素

借款人的还款能力
贷款的担保
借款人的还款意愿
贷款项目的盈利能力
借款人的还款记录
贷款偿还的法律责任
银行的信贷管理状况

各类贷款的主要参考特征

TODO

重要参考因素

贷款逾期时间
抵（质）押品