第十二章：贷款风险分类

概述

贷款分类的含义和标准

含义

  • 贷款分类就是把贷款按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，是银行信贷管理的重要组成部分
  • 其实质是以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心，判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性。

标准

  • 正常
  • 关注
  • 次级
  • 可疑
  • 损失

贷款分类的意义

  • 贷款分类是银行稳健经营的需要
  • 贷款分类是金融审慎监管的需要
  • 贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要
  • 贷款分类是不良资产的处置和银行重组的需要

贷款分类的原则

  • 真实性原则
  • 及时性原则
  • 重要性原则
  • 审慎性原则

贷款分类的对象

  • 表内贷款
  • 表外信贷

贷款风险分类方法

贷款分类的考虑因素

  1. 借款人的还款能力
  2. 贷款的担保
  3. 借款人的还款意愿
  4. 贷款项目的盈利能力
  5. 借款人的还款记录
  6. 贷款偿还的法律责任
  7. 银行的信贷管理状况

各类贷款的主要参考特征

  • TODO

重要参考因素

  • 贷款逾期时间
  • 抵（质）押品